公司债券发行与交易管理办法 2021
在2021年2月23日***证券监督管理***会2021年第2次委务会议审议通过的《公司债券发行与交易管理办法》已于公布，并自公布之日起施行。该办法的目的是规范公司债券的发行、交易或转让行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，依据《证券法》、《公司法》和其他相关法律法规制定。
1. 公司债券的定义和发行方式
根据该办法，公司债券是指公司按照法定程序发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券的发行方式可以通过公开发行、配售、定向发行等多种方式进行。
公司债券的发行还需要满足债券面值、募集资金用途、发行起始日、发行截止日、募集资金用途、发行价格等相关规定。
2. 公司债券发行决议的事项
根据该办法，公司债券的发行需要经过公司董事会或者董事会授权的机构决议，并应当对发行规模、发行价格、募集资金用途、发行方式等事项进行明确的规定。
公司发行的公司债券还需要按照相关规定履行信息披露义务，进行风险揭示，保障投资者的知情权。
3. 公司债券募集资金用途的规定
根据该办法，公司债券的募集资金主要可以用于***政策允许的项目投资、偿还债务、补充流动资金、补充公司资本金等方面。募集资金的使用应当符合公司债券发行人的实际经营需要，严禁违规占用、挪用或以任何形式擅自处置募集资金。
4. 公开发行和私募配售条件的规定
该办法对公司债券的公开发行和私募配售提出了一系列条件和要求。对于公开发行，发行人需要满足相关条件，并按照规定的程序进行申报、审核和公告。对于私募配售，限定了发行范围、发行对象和发行方式，并要求发行人充分履行信息披露义务。
5. 公司债券的交易、转让和兑付
该办法还规定了公司债券的交易、转让和兑付的相关事项。公司债券可以在证券交易所或者交易场所进行交易，也可以通过协议转让等方式进行。公司债券的兑付需要按照债券面值和约定的还本付息时间进行。
对于违规行为和违约行为，该办法也明确了相应的惩处措施和责任追究的规定，以维护市场秩序和投资者利益。
公司债券发行与交易管理办法的出台对于规范市场行为、保护投资者权益具有重要意义。在具体操作中，相关机构和企业应按照该办法的规定进行债券的发行和交易活动，遵守信息披露、募集资金用途等相关要求，以促进市场的健康发展和投资者的持续受益。