基金的单位净值和累计净值是什么 基金单位净值和累计净值指什么意思

基金的单位净值和累计净值是什么 基金单位净值和累计净值指什么意思

1. 单位净值的定义

单位净值，简单地说就相当于每一份基金价值多少钱。计算公式为：基金单位净值 = (基金资产总值 基金负债) / 基金总份额。例如，基金单位净值是 1.31 元，即每一份基金当前价值为 1.31 元。

2. 累计净值的定义

累计净值是指基金最新净值加上基金成立以来的分红业绩之和。计算公式为：基金累计净值 = 基金份额净值 + 基金成立后份额的累计分红金额。例如，某基金有过两次分红，第一次为 1份 0.6元，第二次为 1份 0.2元。

3. 单位净值的计算方法

基金的单位净值是根据基金信托公司定期评估的组成基金资产来计算的。公式为：单位基金资产净值 = (总资产 总负债) / 基金单位总数。总资产包括所有资产按公允价格计算的总额，而总负债则是基金运作及融资的总额。

4. 累计净值的意义

基金的累计净值反映了基金成立以来的总收益情况，包括了分红信息。通过累计净值可以了解基金在长期运作中的收益表现，对投资者有重要参考价值。

5. 非流动资产基金

非流动资产基金是固定资产净值的一部分。固定资产的折旧会计入非流动资产基金中，而非流动资产基金由债务人和债权人共享。这部分资产在基金会计中扮演着重要的角色。

6. 基金分红解析

基金分红是将收益一部分以现金方式派发给基金投资人的行为。这部分收益原本是基金单位净值的一部分，分红后，基金的单位净值将发生变化。