现金比率计算公式是什么 现金比例率计算公式

现金比率计算公式是什么？

现金比率

现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标。

现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债

现金比率的计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。现金比率越高，说明企业的变现能力越强。货币资金包括库存现金和银行存款，有价证券主要指短期国库券。

变现能力考量

现金比率是衡量企业变现能力的重要指标，高现金比率意味着企业可以更容易地偿还债务。

企业管理

企业可以通过监控现金比率来评估自身的偿债能力，从而及时调整资金运作策略。

现金比率计算示例

以公司A为例，货币资金为300,000元，有价证券为200,000元，流动负债为500,000元，根据现金比率的计算公式可得现金比率为（300,000+200,000）÷500,000=1。

现金比率优化建议

企业可以通过增加现金储备、优化资金使用效率等方式来提高现金比率，保障企业的偿债安全。

通过以上内容可知，现金比率是企业财务管理中的重要指标，通过合理计算和监控现金比率，企业可以更好地管理资金，确保业务的平稳运行。