贷款拨备率是什么

拨备率的

拨备率，也称为拨备覆盖率，是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，主要反映商业银行对贷款***失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。它是衡量银行风险承受能力和经营风险的重要指标之一。

1. 贷款拨备率的计算

贷款拨备率的计算公式为：贷款拨备率 = 贷款***失准备金余额 / 各项贷款余额 × 100%。贷款***失准备金余额是指银行为偿付可能***失的贷款而提取的风险准备金，各项贷款余额是指银行在特定时间点的所有贷款余额。

2. 贷款拨备率的意义

贷款拨备率是衡量商业银行对贷款***失准备金计提水平的重要指标，它反映了银行对不良贷款的风险认知和风险管理能力。高拨备率意味着银行对风险的准备更充分，有更强的风险防范能力；低拨备率则意味着银行对风险的认识不足，可能会面临贷款***失无法弥补的风险。

3. 贷款拨备率的参考范围

根据监管规定，商业银行的贷款拨备率一般应在1.5%~2.5%之间。在具体实践中，不同银行的贷款拨备率会有所差异，取决于银行的风险管理策略、资产质量以及行业经济情况等因素。

拨备率和不良贷款的关系

拨备率与不良贷款之间有着密切的联系，它们彼此影响并能够相互衡量风险的程度。

1. 不良贷款的定义

不良贷款是指根据银行的风险评估将贷款按风险程度分为正常、关注、次级、可疑和***失五类，其中后三类合称为不良贷款。它是反映银行资产质量的重要指标。

2. 不良贷款率与拨备率的关系

不良贷款率是衡量银行不良贷款占贷款总额的比例，计算公式为：不良贷款率 = 不良贷款金额 / 总贷款金额。而贷款拨备率与不良贷款率的关系是：拨备率 = 不良贷款率 / 拨备覆盖率。

3. 拨备覆盖率的意义

拨备覆盖率，又称为拨备充足率，是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。它衡量了贷款***失准备金计提是否充足，高拨备覆盖率意味着银行对贷款***失有充分的预期和准备，能够应对潜在的风险。

案例分析：招商银行的拨备率变化

为了更好地理解贷款拨备率的实际应用，以招商银行为例进行案例分析。

1. 2020年贷款拨备率

根据招商银行2020年中报数据显示，该行的贷款拨备率为1.5%~2.5%之间。这说明招商银行对贷款***失的预期和准备是比较充分的，具备较强的风险管理能力。

2. 2020-2022年不良贷款率

招商银行在2020-2022年三年间的不良贷款率分别为0.49%、0.58%和0.71%。这表明招商银行的资产质量整体较好，风险控制能力较强。

3. 2020-2022年拨备覆盖率

同期，招商银行的拨备覆盖率分别为535.90%、459.10%和371.55%。从拨备覆盖率的变化趋势来看，招商银行在2020年拨备计提更为充足，能够较好地应对贷款***失风险。

贷款拨备率是反映商业银行对贷款***失的准备水平和风险管理能力的重要指标。它与不良贷款率和拨备覆盖率相互关联，共同体现了银行的资产质量和风险承受能力。通过对招商银行的案例分析，我们可以看到该行在贷款拨备率、不良贷款率和拨备覆盖率方面都表现出较好的水平，展现出良好的风险管理能力。