企业现金比率怎么算 企业现金流量比率为多少合适

在企业的财务管理中，现金比率是一个重要的财务指标，它反映了企业现金流动性的强弱。小编将详细介绍企业现金比率的计算方法，并探讨合适的现金流量比率。

1.企业现金比率计算方法

1.1营业现金比率

营业现金比率是衡量企业从营业收入中获取现金的能力的重要指标。

营业现金比率=经营活动现金流量净额÷营业收入

该指标反映了企业每1元营业收入得到的经营活动现金流量净额。

2.现金流量比率的理想值

2.1核心利润获现率

核心利润获现率是衡量企业盈利能力的一个重要指标。

一般情况下，较为理想的核心利润获现率在1.2～1.5之间。

在这个水平上，企业的经营活动现金流量就有足够的保障。

3.现金流动性分析类指标

3.1现金到期债务比

现金到期债务比是衡量企业偿还到期债务能力的一个指标。

计算公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量/本期到期的债务

本期到期债务包括一年内到期的长期负债和应付票据。

4.财务指标分析

4.1管理费用率

管理费用率是衡量企业费用控制能力的一个指标。

计算公式：管理费用率=（管理费用/主营业务收入）×100%

4.2财务费用率

财务费用率是衡量企业财务成本控制能力的一个指标。

计算公式：财务费用率=（财务费用/主营业务收入）×100%

4.3成本、费用利润率

成本、费用利润率是衡量企业盈利能力的一个重要指标。

计算公式：成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）×100%

4.4销售收现比

销售收现比是衡量企业销售收入回收能力的一个指标。

计算公式：销售收现比=销售收现/销售额

5.资产负债率

5.1资产负债率

资产负债率是衡量企业财务风险的一个重要指标。

计算公式：资产负债率=（负债合计/资产总计）×100%

百分比数据能够便于在企业之间，或是企业中的不同部门之间，以及实际数据与预期数据之间进行比较。

6.业务现金流量比率

6.1业务现金流量比率

业务现金流量比率是衡量企业经营活动现金流量与流动负债之间的关系。

计算公式：现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债

现金流量比率>

100%比较好！满足这个指标代表公司赚回的现金比较多，对外欠款比较少！而如果指标<

100%，我们可以简单的理解为“入不敷出”。

7.企业流水构成

7.1企业流水构成

企业流水主要由营业收入、营业支出、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等部分构成。

营业收入是企业通过销售商品或提供服务所获得的收入，是企业流水的主要来源之一。

8.确定最佳现金持有量

8.1确定最佳现金持有量

应该选择合适的模式确定最适合企业的最佳现金持有量。

通过对现金流量比率的监控和分析，企业可以更好地管理现金流，确保企业的稳健运营。